第一章 总则
第一条 根据《黑龙江省省级国库管理制度改革试点方案》（黑财库[2003]21号）、《黑龙江省省级国 库管理制度改革试点资金支付管理暂行办法》（黑财库[2003]24号）、《黑龙江省省级国库管理制 度改革试点会计核算暂行办法》（黑财库[2003]25号），特制定本办法。
第二条 本办法适用于所有纳入部门预算的事业经费的支付管理，包括：⑴ 财政预算内资金；⑵ 纳入 财政专户管理的预算外资金；⑶ 其他财政性资金。
第三条 事业经费通过国库集中支付方式进行清算，具体支付方式：⑴ 财政直接支付。用于统发工资 、统发离退休费、政府集中采购的支出以及其他单笔支出20000元以上的采购支出。⑵ 财政授权支 付。用于未统发工资、未统发离退休费、20000万元以下的采购支出和零星的办公费、差旅费、邮 电费等支出。
第四条 各机关处室、二级院系每月5日前应根据批复的事业经费预算编制下月经费使用计划表，上报 计划计划财务处计划科；每月10日前计划科汇总编制国库集中支付计划申请表，计划计划财务处处 长审批后，交由财务科办理国库集中支付计划申请；省国库支付中心每月25日前，下达下月批复计 划指标；计划科根据下达的计划指标，每月30日前将下月指标拨付给各机关处室、二级院系；各机 关处室、二级院系合理安排各项经费的使用，及时到财务科办理结算业务。
第二章 账户管理
第五条 根据国库单一账户要求，在建设银行设立零余额账户和预算外资金专户（即应缴财政专户）。
第六条 零余额账户用于财政授权支付。该账户可以办理转账、提取现金等结算业务；可以向本单位按 账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住房公积金及提租补贴，以及经省财政厅批准的特殊 款项，除此以外不得违反规定从该账户向本单位其他账户和上级主管单位、附属单位划拨资金。
第七条 预算外资金专户（即应缴财政专户）用于记录、核算、反映我校预算外资金收入和上缴活动。 该账户只能用于我校的预算外资金的收入收缴，不得用于本单位支出。
第三章 业务支付流程
第八条 财政直接支付程序
（一）财政直接支付统发工资、统发离退休费时，根据财政返回的直接支付入账通知单及代理银行返 回的工资表进行账务处理。
其他商品服务支出等涉及使用财政直接支付额度时，用款单位应按照批复的预算和用款计划，提出 直接支付申请，并附有关原始凭证报计划财务处。 本条所规定的支付凭证，包括：项目立项批复 资料、项目所在年度的部门预算批复、支付申请的情况说明、购货合同或招标采购的中标供货合同 等文件及票证、工程建设项目有关文件资料。1.支付工程款，需提供项目立项资料、招标采购资料 、工程合同、工程进度资料、工程结算单、工程竣工验收资料、工程审计决定、发票及政府采购审 批手续等。2.支付设备购置、材料采购价款，需提供项目立项资料、招标采购资料、供货合同、外 贸合同付款通知、设备采购清单及验收单、发票、政府采购手续等。
（二）经计划财务处初审后，按规定填写《财政直接支付申请书》 ，连同支付凭证及相关材料的复 印件一起报送省财政厅国库支付中心，并发送电子数据。
（三）支付中心审核无误后发出的清算与支付指令，代理银行直接将款项支付到用款单位或收款人。
（四）财政直接支付申请实行一事一报，原则上每月申请一次。
第九条 财政授权支付程序：使用财政授权支付额度时，用款单位应在批复的用款计划额度内， 按规 定的经费用途及会计核算的有关要求， 填写借款单或报销单，并附有关原始凭证，在计划财务处 办理资金支付业务。
第十条 国库支付额度余额在年度终了注销，未用完的授权额度需做退回处理。各类专项资金项目余额 待下一年度教育厅和财政厅批复后再按规定继续使用。
第四章 附则
第十一条 本办法由计划财务处负责解释。
第十二条 本办法自下发之日起施行。
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